掌握基金收益的計算與分配原則
基金收益有兩種含義，一是基金經營公司運作基金資產所獲得的收益。二是基金持有人投資于基金證券所獲得的收益。下面是小編整理的關于如何掌握基金收益的計算與分配原則，歡迎閱讀!
基金收益的含義
(1)紅利：是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。一般而言，公司對股東的紅利分配有現金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長線投資者，其主要目標在于為投資者獲取長期、穩定的回報，紅利是構成基金收益的一個重要部分。所投資股票的紅利的多少，是基金管理人選擇投資組合的一個重要標準。
基金收益基金收益
(2)股息：是指基金因購買公司的優先股權而享有對該公司凈利潤分配的所得。股息通常是按一定的比例事先規定的，這是股息與紅利的主要區別。與紅利相同，股息也構成投資者回報的一個重要部分，股息高低也是基金管理人選擇投資組合的重要標準。
(3)債券利息：是指基金資產因投資于不同種類的債券(國債、地方政府債券、企業債、金融債等)而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法)規定，一個基金投資于國債的比例、不得低于該基金資產凈值的20%，由此可見，債券利息也是構成投資回報的不可或缺的組成部分。
(4)買賣證券差價：是指基金資產投資于證券而形成的價差收益，通常也稱資本利得。
(5)存款利息：指基金資產的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益很小的一個組成部分。開放式基金由于必須隨時準備支付基金持有人的贖回申請，必須保留一部分現金存在銀行。
(6)其他收入：指運用基金資產而帶來的成本或費用的節約額，如基金因大額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。這部分收入通常數額很小。
怎么計算基金收益?
折疊計算公式;收益=當日基金凈值×基金份額×(1-贖回費)-申購金額+現金分紅;
收益率=收益/申購金額×100%;
基金收益計算方法為：基金份額=申購金額乘以(1-申購費率)/申購當日基金凈值;
收益=基金份額乘以贖回當日基金凈值乘以(1-贖回費率)+期間現金分紅-申購金額。
這里大家需要特別注意的是，要是基金的分紅方式是紅利再投資，基金份額需查詢基金賬戶。而上面所提到的基金收益要看買入基金時的基金凈值，現在的基金凈值減去買入時的基金凈值乘以基金份額，就是盈利(損失)。最后，大家要知道，累計凈值不能準確反映基金的收益，因為基金分紅時可以選擇現金，也可以選擇分紅現金的自動再投入。如果選擇現金的，也可以選擇過幾天或者過幾個月手動再申購。
基金收益的分配原則
(1)每份基金份額享有同等分配權;
(2)基金當年收益先彌補上一年度虧損后，方可進行當年收益分配;
(3)如果基金投資當期出現虧損，則不進行收益分配;
(4)基金收益分配后基金份額凈值不能低于基金面值;
(5)按照《證券投資基金暫行管理辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)的規定，基金分配應采用現金形式，每年至少一次;基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%;
(6)單個基金賬戶中不得對同一基金同時選取兩種分紅方式;紅利再投資部分以權益登記日的基金份額凈值為計算基準確定再投資份額。
分配方案
基金收益一般應作如下分配：
(1)確定收益分配的內容。確切地說，基金分配的客體是凈收益，即基金收益扣除按照有關規定應扣除的費用后的余額。這里所說的費用一般包括：支付給基金管理公司的管理費、支付給托管人的托管費、支付給注冊會計師和律師的費用、基金設立時發生的開辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應先彌補上一年虧損后，才可進行當年收益分配;基金投資當年凈虧損，則不應進行收益分配。特別需要指出的是，上述收益和費用數據都須經過具備從事證券相關業務資格的會計師事務所和注冊會計師審計確認后，方可實施分配。
(2)確定收益分配的比例和時間。一般而言，每個基金的分配比例和時間都各不相同，通常是在不違反國家有關法律、法規的前提下，在基金契約或基金公司章程中事先載明。在分配比例上，美國有關法律規定基金必須將凈收益的95%分配給投資者。而我國的《證券投資基金管理暫行辦法》則規定，基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。在分配時間上，基金每年應至少分配收益一次。
(3)確定收益分配的對象。無論是封閉式基金還是開放式基金，其收益分配的對象均為在特定時日持有基金單位的投資者?；鸸芾砉就ǔＰ枰幎ǐ@得收益分配權的最后權益登記日，凡在這一天交易結束后列于基金持有人名冊上的投資者，方有權享受此次收益分配。
(4)確定分配的方式。一般有三種方式：①分配現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。②分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似于通常所言的“送股”，實際上是增加了基金的資本總額和規模。③不分配。既不送基金單位，也不分配現金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現為基金單位凈資產值的增加。我國《證券投資基金管理暫行辦法》僅允許采用①種形式，我國臺灣省則采用①和③相結合的分配方式，而美國用得最多的方式卻是①和②。(5)確定收益分配的支付方式。這關系到投資者如何領取應歸屬于他們的那部分收益的問題。通常而言，支付現金時，由托管人通知基金持有人親自來領取，或匯至持有人的銀行賬戶里;在分配基金單位的情況下，指定的證券公司將會把分配的基金單位份額打印在投資者的基金單位持有證明上。
需要補充說明的是，盡管基金通過組合投資分散風險，通常能使投資者以較低的風險(比股票低)獲得較高的收益(比債券高)，但是，基金管理人對基金的未來收益是不作任何保證的。事實上，某些基金由于管理人運作不成功，也會發生收益極低甚至虧損的情況。
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